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マスターファイル・移転価格ポリシー作成の基礎と実務
開催日 |
13:00 ~ 17:00 締めきりました |
---|---|
主催者 | 一般社団法人企業研究会 |
キーワード | 財務マネジメント 企業法務 |
開催エリア | 東京都 |
開催場所 | 【千代田区】企業研究会セミナールーム |
交通 | 【地下鉄】麹町駅・赤坂見附駅 【JR・地下鉄】四ツ谷駅 |
【受講対象】
経理・財務部門、海外事業部門など関連部門のご担当者
【講師】
信成国際税理士法人 代表社員・税理士 井藤正俊 氏
【受講料】
会員:34,560円(本体 32,000円)/一般:37,800円(本体 35,000円)
※会員価格適用については、企業研究会会員が対象となります。
(所属先の会員登録有無がわからない場合、
お申込みの際に備考欄へ「会員登録確認希望」とご記入ください。)
※最少催行人数に満たない場合には、開催を中止させて頂く場合がございます。
※お申込後のキャンセルは原則としてお受けしかねます。
お申込者がご出席いただけない際は、代理の方のご出席をお願い申し上げます。
【プログラム】
開催にあたって
マスターファイルなんて、わが社には関係ないーーそうお考えの方もおいででしょう。
日本の作成基準は、連結総収入金額で1,000億円超ですから、多くの企業はそうでしょう。
しかし、ベトナムやインドネシアなどの基準は数億円程度と低く、多くの企業が該当します。
タイでも同様な動きが起きています。
そこで、本セミナーでは、マスターファイル作成の基礎知識は無論、移転価格全般の実務上のポイント、移転価格ポリシーなどを含めて解説します。
1.移転価格文書化に関する税制改正の概要
(1) BEPSプロジェクトの概要
(2)平成28年度税制改正の概要
(3) 国別報告事項
(4)マスターファイル
2.マスターファイル作成の基礎
3.マスターファイル作成の実務
(1) マスターファイルと移転価格ポリシー
(2)マスターファイル作成のポイント
4.移転価格ポリシー構築の基礎
(1) ローカルファイルと移転価格ポリシー
(2)移転価格ポリシーの素案例
(3) 取引類型毎の価格設定の考え方
5.移転価格ポリシー構築の実務
(1)棚卸資産取引
① 切出PLの作成手順
② 配賦基準の留意点
③ 棚卸資産取引の取引価格の改定
(2)無形資産取引(平成31年度税制改正事項)
① 無形資産の定義
② ロイヤルティ料率の算定方法
③ ロイヤルティ取引におけるCUT法の適用要件
(3)役務提供取引(平成30年2月移転価格事務運営要領改正事項)
① 企業グループ内役務提供取引の具体例
② 役務提供取引の総原価の算定方法
③ 企業グループ内役務提供取引の計算
(4)金銭消費貸借取引
① 金銭消費貸借取引にかかる利率の算定方法
② 裁判例:タイバーツ事件
6.事例
(1)移転価格ポリシーの構築
(2)マスターファイルの作成