基礎から改正点まで　消費税実務の総点検セミナー

セミナー趣旨

受講対象・レベル

経理・財務部門等に配属され、消費税に関する実務について学びたい方
もしくはもう一度学び直したい方 　　

セミナープログラム

■基礎編

１.消費税とはどのような税金か ― 消費税の概要を理解しよう

　　（１）消費税はどんな税金か
　　（２）消費税の基本的仕組を理解しよう
　　（３）２つの経理方法「税込経理方式」と「税抜経理方式」を理解しよう
　　（４）「免税事業者」の取扱い

２.消費税の「課税」「非課税」「不課税」「免税」をしっかり理解する

　　（１）どのような取引に消費税は課税されるか理解しよう
　　（２）消費税が非課税となる取引はどのようなものがあるか理解しよう
　　（３）「非課税取引」と「免税取引」の違いをしっかり理解しよう
　　（４）輸出免税取引の概要

３.支払った消費税の処理 ― 仕入税額控除の考え方と具体例

　　（１）仕入税額控除の概要を理解しよう
　　（２）「課税売上割合」の計算方法
　　（３）売上高５億円以下で課税売上割合が95％以上の場合と95％未満の場合の取扱い
　　（４）売上高５億円超の場合には「個別対応方式」又は「一括比例配分方式」を適用
　　（５）科目別に仕入税額控除できるか否か検討してみよう

４．仕入税額控除95％ルールの見直し（平成23年税制改正）を理解しよう

　　（１）非課税売上が「受取家賃」「有価証券の売却」「社宅家賃」のみの場合
　　（２）「役員部門」「経理部門」「総務部門」など共通経費の取扱いを理解する
　　（３）「個別対応方式」「一括比例配分方式」の有利・不利　どちらを採用するか？

■改正編

１．軽減税率制度の導入
　　（１）軽減税率の対象品目
　　（２）外食の定義
　　（３）テイクアウトと一体商品の取扱い
　　（４）定期購読契約の新聞等の取扱い
　　（５）軽減税率制度導入後の消費税計算方法
　　（６）税額計算の特例（中小事業者の取扱い）
　　（７）事前対策　　価格の表示（税込表示　税抜表示）　レジシステムの対応　他
　　（８）業種別の対応策　　卸売業　小売店　コンビニ　飲食業　テイクアウト　他

２．適格請求書等（インボイス）保存方式の導入
　　（１）「適格請求書等（インボイス）保存方式の導入」の概要
　　（２）「区分記載請求書等保存方式」について理解する
　　（３）「適格請求書等（インボイス）」の具体的内容

３．適格請求書等（インボイス）保存方式導入までの経過措置
　　（１）税額計算の方法、及び特例施行のスケジュール
　　（２）軽減税率制度の円滑な導入・運用に向けて
　　（３）免税事業者からの仕入にかかる経過処置

４．消費税率引上げに伴う経過措置
　　（１）経過措置の概要
　　（２）「指定日」までに行う経過措置　　工事の請負　他
　　（３）「施行日」までに行う経過措置　　旅客運賃　他
　　（４）「施行日以後」行う経過措置　　売上げに係る対価の返還　他

※最新情報を織り込むため、内容を一部変更、追加する場合があります。

セミナー講師

松田会計事務所　所長　税理士　松田 修 氏

セミナー受講料

  会員：41,800円（本体 38,000円）／一般：46,200円（本体 42,000円）
※会員価格適用については、企業研究会会員が対象となります。
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お申込みの際に備考欄へ「会員登録確認希望」とご記入ください。）
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